村镇银行信贷资产结构的典型问题

一、非目标市场客户准入

村镇银行的市场定位是十分明确的，即服务“三农”、服务社区。然而，从东部沿海地区的村镇银行，特别是资本金相对较大的村镇银行实践看，未必能严格执行。一方面，一些村镇银行开业初期由于想做大规模，力求尽早实现盈利，准入了一些相对较大的集团客户，特别是当地的一些龙头企业，单户贷款规模达监管限额（一般客户达银行资本金10%，集团客户达银行资本金15%）。另一方面，村镇银行作为当地法人机构，容易受到地方政府部门、股东关系人等人情干扰，一些人利用村镇银行信贷操作的相对简便性，介绍贷款较多，而这当中的部分客户往往是偏离目标市场定位的。

二、客户基本面存在明显瑕疵

信贷实践中，信贷客户基本面容易出现以下瑕疵：

生产经营不真实。一般而言，村镇银行占比最高的贷款是生产经营性贷款，实践中往往会发现借款人生产经营存在虚假或夸大现象。

第一还款来源不足。实践中，村镇银行的一些信贷调查人员往往会忽视第一还款来源，而偏重于担保。对借款人的日常现金流没有测算，特别是对主要收入来源的真实性和稳定性缺乏分析，导致没有及时发现客户第一还款来源不足。

资产负债不合理。一方面，对借款人资产的真实性和价值评估存在问题，或者借款人的资产存在权属有误，或者资产价值评估没有按照市场公允价值计算而有所放大;另一方面，借款人负债的合理性存在问题，对隐形的民间借款了解不到位，借款人负债披露不充分。

贷款用途不真实。信贷实践中经常会发现贷款用途明显不合理、贷款资金全额移用或部分移用、借名贷款等问题。

三、拼盘贷款及担保集中度高

所谓拼盘贷款，主要指一个借款人贷款银行机构较多，通过多家银行贷款满足自身需求。现实情况是，一些借款人生产经营状况不佳或者过度投资导致对融资需求增加，进而找更多的银行给予支持，使风险不断放大。所谓担保集中度高，主要指担保人对外担保额度大、担保集中而不分散，这一定程度上弱化了担保能力。银行不能只依赖几个所谓“信得过”的客户，导致银行客户的担保人十分集中，同时担保人的资产负债率、对外担保额度也必须适度。

优化村镇银行信贷资产结构

一、坚守目标市场定位，把好客户准入关

一是要制定符合目标市场定位的信贷投向指引。基于客户的实际情况，采取分类信贷支持策略，如积极支持类、审慎支持类、压缩退出类、禁止准入类等，明确各类客户的具体标准，并严格执行。

二是针对拼盘贷款客户，增加融资机构数量的限制。根据本地市场客户情况和自身发展阶段制定“慎三禁五”、“慎二禁三”等标准，一旦客户银行融资机构数超过一定数量，一律禁止准入或者慎重准入。

三是实施相应的户均贷款和大额贷款标签化考核。每年制定对公和对私贷款的户均贷款额度标准，同时对大额贷款(如500万元以上)采取标签化考核，控制在一定的比例之内，引导全行信贷资产往“小而散、散而精”的方向发展。

二、注重信贷团队建设，发挥好各条线职责

一是因人授权，权责匹配，动态监控。村镇银行为了发挥自身的灵活性优势，往往将信贷审批权下放至经营部门或支行。建议授权不能“一刀切”，要基于信贷团队的资产质量和部门(支行)负责人的个人能力，实施差异化授权并注重动态监控。

二是前、中、后台分离，强化各条线的职责履行。尤其要注意客户签字的“双签”或“监签”，调查与审查、审批的分离，放款的独立性，贷后检查的独立性等问题。

三是以系统化培训为抓手，提高信贷从业人员素质。一方面，针对大多数村镇银行信贷从业人员经验不足的现状，开展必要的入职前培训、信贷从业资格考试，确保其掌握一定的信贷操作技能；另一方面，注重案例警示教育，定期评估信贷从业人员资质，谨防从业人员道德风险。

三、强化“三查”机制，注重风险动态管控

一是强化贷前调查，注重真实。从信贷实践来看，出风险的贷款大部分是由贷前调查不尽职造成的。在当前信用风险递增的背景下，贷前调查特别要注重借款人经营的真实性、第一还款来源的充足性、贷款用途的合理性，谨防第一还款来源不足和贷款资金移用。

二是强化贷时审查，注重合理。贷时审查是把控客户准入和风险的第二道防线，应当突出对调查的核实，复测客户分类和风险度，独立提出审查意见。

三是强化贷后检查，注重分类。一方面，经营部门要注重分类检查，针对不同客户风险等级采取不同的检查频度和深度；另一方面，风险管理部门应当独立检查，定期开展风险大排查，根据客户经理和经营部门风险意识，采取有区别的检查策略，及时揭露风险隐患。

四、加强审计监督与评价，确保结构优化持续开展

一是定期开展整体性信贷资产结构审计。主要是以信贷业务数据（台账）为基础，通过数据模型分析，掌握全行信贷业务运行情况，特别是贷款增长的平稳度、大额贷款合理性、关键时点(月末)贷款发放异常性等，从整体上监督和评价全行信贷资产结构发展态势，并及时提出审计建议。

二是重点开展高风险问题或领域的审计。如开展借冒名贷款、化整为零贷款的专项审计，通过数据模型分析、资金划转分析和现场核实等方式，防控贷款资金的移用和内部超权限放贷等高风险问题。同时，对于涉及房地产、矿业、钢贸行业等当前高风险行业的贷款进行高度关注，重点审计还款来源的保障和融资担保匹配度。